119 replies to this topic

[conta_ro]

Ce spune Ministerul Finantelor catre ANAT

Fisiere atasate

•  index.doc   41K   1312 downloads

[Daiana]

@ conta_ro Eu lucrez pe imperechere de documente. Asa este corect, decontul actiunii turistice trebuie sa se inchida.

Glavan Daniela, la Nov 14 2006, 06:22 PM, a spus:

Multumesc pentru raspunsuri!!!
Sunt agentie de turism touroperatoare si vand servicii la persoane fizice si in cadrul excursiilor scolare factura o emit pe numele profesorului .Se pare ca acest pachet de servicii turistice este considerat ca si o marfa.Mi-a fost pusa problema cam asa: cand cumperi o marfa calculezi venitul numai la adaos????
Cei care lucrati la o ag. de turism stiti caci, comisionul cedat este destul de mic.Exemplu:la o excursie in strainatate de 314 Euro comisionul cedat e de 14 Euro. Daca eu platesc Impozit pe venit ,ca micro, la 314 Euro mai bine ma las de meserie!!!!!!!Este mai convenabil sa treci la impozit pe profit!!
Suntem incepatori in turism si am folosit contul 462 cum spunea si Daiana.
Sincer nu stiu cum este mai corect??????
Va multumesc inca odata pentru raspunsuri si pentru dialogul care s-a creat!

Scuza-ma ca te contrazic dar cred ca gresesti. Conform Normelor de la C.F. orice vanzare catre persoana fizica sau orice vanzare de pachetul de servicii turistice care contine si componente pentru care locul prestarii este considerat a fi in strainatate se face doar prin aplicarea regulilor speciale. Deci, comisionul tau este de 14 euro fara tva, deci la ala vei plati impozit (indiferent ca esti imm sau micro)

[Mariusss]

Daiana, este corect. Te sustin. Acum nu te contrazic.

[Daiana]

Facem front comun!

[nilufera]

Daiana, la Nov 15 2006, 06:48 PM, a spus:

Facem front comun!

Contra cui?!?

[Glavan Daniela]

nilufera, la Nov 15 2006, 05:13 PM, a spus:

Daiana, la Nov 15 2006, 06:48 PM, a spus:

Facem front comun!

Contra cui?!?

Contra MF!!!!!!!!!

Daiana asta am vrut si eu sa spun: am calculat impozitul la 14 Euro.Dar intr-o discutie cu cei de la MF ei au spus ca baza de impozitare este valoarea facturii emise fara TVA.Asa ca m-am intrebat si v-am intrebat daca am procedat corect.
Inca odata va multumesc!!!!

[Daiana]

Daca ai calculat impozitul la 14 euro ai facut foarte bine. Se poate ca cei cu care ai vorbit de la MF sa nu fie pusi in tema cu contabilitatea ag de turism. Se mai intampla sa-si dea cu parerea fara sa cunoasca fondul problemei.

[ioana_drg]

Am si eu o rugaminte la dvs.
Am citit tot ce s-a scris mai sus in legatura cu agentiile de turism. Tin de putin timp conta la o agentie de turism care factureaza in regim special, in mare parte la persoane fizice.
In primele luni primeam ca documente pentru clienti facturile emise la care era atasat un voucher pe care era stabilit comisionul.
Mai nou patronul firmei mi-a facut doar o situatie cu facturile si comisionul aferent plus tva ?
Eu nu stiu ce document justificativ este legal sa folosesc pentru inregistrarea venitului din comision si TVA colectata aferenta.
Daca ma poate ajuta cineva, va multumesc anticipat.

[Daiana]

Documentale care stau la baza inreg in contabilitate a comisionului sunt facturile emise de agentie si cele primite. In contabilitate trebuiesc predate toate documentele. Nu inregistra doar pe baza tabelelor date de patron, ca tu raspunzi. Faptul ca ti le face este un lucru bun, ca te poti verifica tu, cu ce ai lucrat in contabilitate.

[ioana_drg]

Daiana, la Nov 20 2006, 04:45 PM, a spus:

Documentale care stau la baza inreg in contabilitate a comisionului sunt facturile emise de agentie si cele primite. In contabilitate trebuiesc predate toate documentele. Nu inregistra doar pe baza tabelelor date de patron, ca tu raspunzi. Faptul ca ti le face este un lucru bun, ca te poti verifica tu, cu ce ai lucrat in contabilitate.

Multumesc, asta inseamna ca eu trebuie sa stabilesc comisionul, lunar pe baza facurilor de la furnizori si cele emise catre clienti, este ca un fel de decont sa inteleg?....nu prea imi dau seama cum ar trebui sa fac, ei au catia furnizori si cam 200 de cleinti pe luna.

[Daiana]

da, trebuie sa imperechezi facturile, sa vezi cand se inchide decontul actiunii turistice. Esti o fericita cu 200 de clienti. Ai mei in lunile "proaste" au 600 de facturi emise.

[Prodan]

Am citit cum se procedeaza din punct de vedere al agentiei de turism dar nu am gasit cum se procedeaza ca si beneficiar de aceste servicii.
Ma poate ajuta cineva cu o monografie ptr servicii turistice in strainatate ?
Multumesc

[Daiana]

Adica?
nu inteleg

[rcori]

adresa mea de eamil este rcorinela@yahoo.com
pt evidenta contabila agentie turism multumesc mult

[goodlyada]

corina grigore, la Nov 11 2006, 02:23 PM, a spus:

am ceva de agentia de turism, dar este destul de mult de scris. am gasit o carticica : cele mai cautate 12 monografii contabile", editata de Rentrop &Straton, unde am gasit lucruri interesante. Nu prea stiu daca le pot scana si posta aici. Daca imi dai o adresa de mail poate imi este mai usor.

Imi poti trimite si mie pe email? Adresa mea este goodlyada@yahoo.com.
Multumesc frumos

[goodlyada]

Mariusss, la Nov 13 2006, 08:07 PM, a spus:

Sa incepem cu biletele de avion si autocar:
- daca biletele de avion si autocar sunt pe linii externe, pe factura care se face la client se trece la TVA Scutit cu drept de deducere (SDD).

inregistrarea facturii: 411 = 704
incasarea: 5314 = 411
sau 5311 dupa caz


- daca sunt pe linii interne se scrie TVA inclusa
411 = %
704
4427
- decontarea cu IATA sau cu furnizorul de bilete de avion sau autocar se inregistreaza:
628 = 401
- pe curse interne:
% = 401
628
4426


Referitor la turism, in factura de la client se scrie TVA inclusa . Nu se va calcula niciodata TVA-ul la factura (vezi codul fiscal la reguli speciale)
- emiterea facturii catre client:
411 = %
704 comision
4427 calculat la comision
462 venituri care apartin furnizorului de servicii

- inregistrarea facturii de la furnoizorul de servicii:
462 = 401
Daca va mai pot ajuta cu ceva?

Daca pe facura client nu este trecut comisionul eu inregistrez 411=462 A, apoi cand inregistrez factura de la furnizor ptr pachetul de servicii al clientului A : 462A = 401. Comisionul ar trebui sa reiasa din diferenta lui 462. Este corect?

[nilufera]

Da, comisionul este teoretic soldul lui 462, cu tot cu TVA insa se tin evidente pe "imperecheri" intre cleinti si furnizori pt ca in general nu se inchid in aceeasi luna, si in acest caz 462 nu contine doar comisionul.

[goodlyada]

nilufera, la Aug 27 2007, 11:52 AM, a spus:

Da, comisionul este teoretic soldul lui 462, cu tot cu TVA insa se tin evidente pe "imperecheri" intre cleinti si furnizori pt ca in general nu se inchid in aceeasi luna, si in acest caz 462 nu contine doar comisionul.

Am inteles. Multumesc pentru raspuns.
Sunt un pic cam stresata, in primul rand este o chestie noua, in al doilea rand ma izbesc de unele probleme si nu prea stiu cum sa le dau de cap.
De ex. am pornit de la ideea ca trebuie sa-mi creez ,incepand cu luna pe care am preluat-o(iulie), pentru fiecare client analitic 4111.0001; 4111.0002;....etc. Apoi m-am gandit ca incasarile care se refera la lunile din urma sa le inchid cu 411101 (ca asta era in balanta pe care am preluat-o) iar cele care se refera la luna curenta sa le inchid cu analiticul corespunzator creat de mine.
Ei bine, dupa ce am facut inregistrarile ca atare, am observat ca la sfarsitul lunii iunie nu aveam sold la 411101; nu inteleg cum s-au putut inchide clientii daca plata o fac abia acum???

Imi scapa mie ceva?

[nilufera]

Scrie-mi pe mail sau pe mess, id ul meu este ela752000@yahoo.com, pe forum imi e greu sa iti explic.

[iulianagrigore79]

Buna! Am citit ceea ce ati postat voi si as avea si eu nevoie de putin ajutor. Ce fac in conditiile in care nu se emit facturile cu comisionul evidentiat separat? In ceea ce priveste jurnalele separate eu tin o evidenta a facturilor emise in concordanta cu cele primite cu privire la acelasi serviciu (de exemplu agentia contracteaza o excursie in Grecia pentru 10 persoane: tin evidenta facturilor emise catre beneficiarii excursiei comparativ cu costul excursiei contractate) si impozitez diferenta dintre ele (considerand ca reprezinta comisionul agentiei). Si ce fac in conditiile in care agentia incaseaza avansuri fara sa emita factura de avans? Folosesc contul 419? Va rog sa ma ajutati...sunt intr-o maaare ceata cu privire la contabilitatea agentiilor de turism.... Multumesc!