2 replies to this topic

[Felichir]

Am primit de curand actele cu evidenta (partida dubla) contabila la o asoc. de proprietari. Nu prea sunt de acord cu monografia folosita de fosta contabila, a folosit pt foduri (rulment, reparatii) contul 118 care nici nu mai exista dupa Ordinul Ministrului Finantelor nr. 1829 din 22 decembrie 2003 referitor la reglementarile contabile pentru persoanele juridice fara scop patrimonial. Iar in bilant sumele de la 118 le-a trecut la randul 27 formularul 10 (cont 106)???????.

Va dau cateva elemente de monografie folosita de ea si va rog daca puteti sa ma ajutati cu o monografie corecta


1.Constituire fonduri (reparatii, rulment,...) 411 analitic fond pe locatar = 118 analitic fond pe locatar
2.Incasare fonduri (reparatii, rulment,...) 5311 = 411 analitic fond pe locatar
3.Constituire datorie intretinere 411 analitic intretinere pe locatar = 471
4.Incasare ch. intretinere de la locatari 5311 = 411 analitic intretinere pe locatar
5.Facturi furnizori de utilitati 605 = 401 analitic
6.Ch. cu personalul 63..+64... = 42..+43..+44..
7.Inchidere conturi de cheltuieli 471 = 6... ; venituri 7... = 471 ; iar dif dintre 6 si 7: 7...=1201.01
8.Subventii en.termica 738 = 471 (oare de ce 738???)


Incerc sa gasesc ceva solutii, ce ziceti de urmatoarea monografie? ar fi bine asa?

1.Constituire fonduri (reparatii, rulment,...) 411 analitic fond pe locatar = 462 analitic fond pe locatar
2.Incasare fonduri (reparatii, rulment,...) 5311 = 411 analitic fond pe locatar
3.Constituire datorie intretinere 411 analitic intretinere pe locatar = 758
4.Incasare ch. intretinere de la locatari 5311 = 411 analitic intretinere pe locatar
5.Facturi furnizori de utilitati 658 = 401 analitic
6.Ch. cu personalul 63..+64... = 42..+43..+44..
7.Inchidere conturi de cheltuieli 1201.01 = 6... ; venituri 7... = 1201.01
8.Subventii en.termica 461 = 411
9.Compensare furnizor cu subventia 401 = 461

[Felichir]

Ghid De Monografii Contabile Pentru Asociatii Si Fundatii
Autor (i): Virginia Greceanu - Cocos

La asociatiile de proprietari:

Toate fondurile(rulment, reparatii, etc) sunt evidentiate in 117 analitic pe tip de fond si locatar.

Constituire fonduri 411...locatar = 7391 (Venituri din cote-parti primite potrivit statutului)

Incasare fond 5311 = 411 ; inchidere cont de venituri 7391 = 117 analitic.

Efectuare de reparatii 611 = 401; inchidere cont de ch. reparatii din fonduri 117 analitic = 611

Intretinerea de incasat de la locatari 411 ......locatar = 7391 si inchiderea veniturilor 7391 = 6... (cu toate cheltuielile repartizate).

Penalizari si dobanzi calculate locatarilor 461 = 7391 si incasarea lor 5311 = 461

Restantieri 461 = 411 ; incasare restantieri 5311 = 461

[IRANA]

Va multumesc mult!