13 replies to this topic

[oana_carlan]

poate ma ajuta cineve cu calcului impozitului pe profit

[marinic]

Profit impozabil = V - Ch totale(se adauga si ch sponsorizare)+Ch nedeductibile
Profit impozabil inaintea deducere sponsorizare =40000-30250+600+250
Impozit=10600*16%=1696
Ch sponsorizare deductibile=38000*3/1000=114 (<1696*20%)
Deci, ch sponsorizare deductibile =114
Ch spons nedeductibile=250-114=136
Profit impozabil=40000-30250+600+136=10486
Impozit=10486*16%=1678
Eu asa vad rezolvarea, daca am gresit, va rog sa ma corectati :)

[geambazumariana]

eu nu inteleg ce vrea sa spuna cu "separat de aceste cheltuieli"?
adica nu sint incluse in totalul chelt la 30.06?
sa zicem ca nu face parte asa cum ai calculat tu dar:
sponsorizarea se deduce direct din imp. pe profit de plata si vei avea
impozit calculat la 30.06: 1696
spons dedusa din impozit 114
impozit datorat la 30.06 1582
imp de plata la 30.06 1582-600=982

[marinic]

Buna, multumesc pentru corectie, m-am grabit. :oops: Ai dreptate cheltuielile cu sponsorizare se deduc direct din impozitul pe profit.

[Andra M]

Contribuabilii care efectueaza sponsorizari si/sau acte de mecenat, potrivit prevederilor legii privind sponsorizarea si ale legii bibliotecilor, scad din impozitul pe profit datorat sumele aferente, daca sunt indeplinite cumulativ urmatoarele conditii:
1. sunt in limita a 3 la mie din cifra de afaceri;
2. nu depasesc mai mult de 20% din impozitul pe profit datorat.


Avind in vedere cele de mai sus eu m-am gindit:

venituri - chelt = 40.000 -38.000 =2000x16%=320 = profit

1. 3/1000 x38.000 = 114
2. 20% x320 =64

Suma de scazut din impozitul pe profit este 64 (minimul dintre 114 si 64)

Impozit pe profit = 320-64 =256

[marinic]

Vezi ca ai confundat CA, cu totalul ch. CA face parte din venituri si se foloseste la calculul partii deductibile (procentul ala 3 la mie se aplica la CA) [-X

[m3ryro]

Deci pana la urma rezolvarea acestei probleme care este? :oops:

[monix]

Avand in vedere ca textul problemei spune "separat de acestea sponzorizari de 250" inseamna ca aceste sponzorizari nu sunt incluse in cheltuielile totale de 30.000 , asadar nu are rost sa le includem in calcului profitului impozabil ele fiind oricum nedeductibile doar daca le-am aduna si in totalul cheltuielilor ( 30000+250 ) din care nedeductibile 600-imp profit, si 250 sponzorizari , Adica Chelt.total=30250 din care imp.prof 600, sponz 250. Mai departe:
V-Ch+Chned=40000-30000+600=10600 sau 40000-30250+600+250
Imp.prof=10600*16%=1696
Imp prof*20%=339,2
CA*3/1000=114
Sponz deductibile din impozit profit=min(114,339) adica 114
Impozit profit cumulat datorat=1696-114=1582
Impozit profit datorat trim II=1582-600=982
Asa vad eu lucrurile . Are cineva alta parere?

[marinic]

Rezolvare corecta a fost scrisa si de monix si geambazumariana, adica 982 :) .

[m3ryro]

Multumesc. :D

[AdiSSb]

imi permit si eu o parere :

Cheltuieli totale 30000 DIN CARE 600 cele cu impozit pe profit , ma indeamna sa calculez astfel

V.i. 40000-(30000-600)+250=10850
imp 16%=10850*16%-(114)=1736-114=1622
impozit deja platit 600 => impozit de plata 1022


Ce parere aveti?

[marinic]

Diferenta la tine e ca ai considerat incluse in totalul ch si ch cu sponsorizarea. Noi ceilalti am dedus din separat ca nu sunt incluse. Nu zic ca asa e bine, dar oricum e buna si o noua parere. :smt102

[marilena_balan]

pot sa va spun ca la curs a rezolvat problema asa cum a scris-o AdiSSb...asa ca de buna cred ca ar trebui sa luam aceasta rezolvare....

[marinic]

Am inteles. Multumesc mult. :)